轉發(fā)省財政廳關于省直機關單位資金清理收繳 有關工作意見的通知

省政府各部門、各直屬機構：
　　省財政廳《關于省直機關單位資金清理收繳有關工作的意見》，業(yè)經省人民 政府同意，現(xiàn)轉發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

廣東省人民政府辦公廳 二○○三年十二月三日

關于省直機關單位資金清理收繳有關工作的意見

（省財政廳　　二○○三年十一月二十七日）
　　根據《轉發(fā)省財政廳關于省直機關單位資金清理收繳工作意見的通知》 （粵府辦〔２００３〕５號）的要求，為結合財政管理體制改革，進一步通過銀 行賬戶的清理和資金的收繳工作，全面規(guī)范省直機關的財務管理，加強財政監(jiān)督， 現(xiàn)提出如下意見：

　　一、省直機關資金收繳原則
　　按照粵府辦〔２００３〕５號文提出的資金余額處理意見，結合省直機關的 實際情況和資金具有流動性的特點，建議按以下原則對各類資金結余進行審核， 并核定上繳省財政的資金額：
　　（一）財政撥款有指定用途的公用經費結余繼續(xù)留給單位使用。財政沒有指 定用途的公用經費余額和自有資金余額：按規(guī)定核留預算備用金后的公用經費余 額一律上繳省財政，自有資金余額結合單位自收自支后勤服務人員編制情況和物 業(yè)維護需要核留部分資金給單位統(tǒng)籌使用外，余額一律上繳省財政。
　?。ǘｍ椊涃M余額：跨年度使用的專項資金繼續(xù)核留給單位，同時，考慮 到專項工作的連續(xù)性，對于省財政每年持續(xù)安排的專項經費，在以前年度結余中 再核留部分資金給單位繼續(xù)使用。其他以前年度結余的專項資金全部上繳省財政。
　　（三）基建結余：根據基建工程的完工程度和結算情況，核定留用資金余額， 對于已辦理結算或已交付使用5年以上仍沒有辦理結算的基建資金原則上都予以上繳。
　?。ㄋ模┳》炕鸷妥》烤S修基金：省財政廳對于住房基金已經制定了管理辦 法，對于住房維修基金的管理也正在研究。因此，上述兩項基金繼續(xù)核留給單位， 由單位按照管理辦法的要求進行規(guī)范管理。
　?。ㄎ澹┕M、黨費、福利費、下屬社團資金、社會知名人士或特定用途的 捐款繼續(xù)留給單位按有關規(guī)定使用。
　?。τ谝艳D移的資金和“小金庫”資金，按應上繳的資金額和核實的“小 金庫”余額全額上繳省財政。
　?。ㄆ撸└鲉挝恍姓聵I(yè)性收費的收支結余資金，按規(guī)定應上繳財政仍未上繳 的資金，嚴格按“收支兩條線”管理規(guī)定執(zhí)行，一律上繳省財政專戶。

　　二、資金收繳的方式
　　此項工作仍由省財政廳、審計廳、監(jiān)察廳和人行廣州分行組成的廣東省直機 關單位資金帳戶及余額核查協(xié)調小組繼續(xù)負責。
　　為確保資金收繳工作能夠公開、公正、公平地進行，先由協(xié)調小組按照上述 原則對各單位２００２年底的資金賬戶余額進行審核，提出上繳省財政的資金余 額意見，發(fā)各單位核對及征詢意見，再由協(xié)調小組辦公室（設在省財政廳）進行 逐一復核并提出具體收繳方案，會請省審計廳對收繳資金的合規(guī)性提出意見后， 綜合匯總報省政府審定后執(zhí)行。

　　三、加強省直機關資金賬戶的管理
　　省直機關銀行賬戶的開設和各種資金的收付必須嚴格按照《廣東省省級預算 單位銀行賬戶管理暫行辦法》的規(guī)定進行管理和核算。這次資金清理中經批準核 留給單位繼續(xù)使用的資金必須按照上述規(guī)定歸并到相關的銀行賬戶中核算，不得 在規(guī)定以外單獨開設賬戶進行核算，違者按違反財經紀律的有關規(guī)定進行處理。 同時，省財政廳將進一步完善部門預算，按照綜合預算的要求全面規(guī)范單位的各 項收支活動，強化預算約束力；進一步規(guī)范行政事業(yè)單位的會計核算范圍和資金 結余管理，不斷提高財政資金的使用效益和省直機關的財務管理水平。

　　四、進一步加快國庫集中支付改革進程
　?。玻埃埃衬觊_始的省級國庫集中收付制度試點進展順利，在規(guī)范政府收支行 為，提高資金使用效益，從源頭上治理和防治腐敗方面起到了積極的作用。為了 進一步鞏固此次資金核查的成果，加強對資金源頭的管理，規(guī)范單位的收支行為 ，建議進一步加大國庫集中收付制度改革的力度，在２００４年對省級一級預算 單位全面推行國庫集中支付改革。

　　五、規(guī)范省直單位經營性資產運營收入等其他收入的收支管理
　　由于目前管理體制的不完善，省直單位在部門預算以外還有一些包括殘疾人 安置補償金、定點扶貧支出、公費醫(yī)療超支單位負擔部分支出等額外的支出，由 于以前都無法在部門預算內列支，因此各個單位想方設法在物業(yè)出租收入、資產 經營收入中予以彌補。這些都不利于規(guī)范省直單位的資金管理。因此，建議進一 步規(guī)范省直機關的物業(yè)出租收入、資產經營收入等其他收入的收支管理，按照綜 合預算的要求將部門的物業(yè)出租收入、經營收入等其他收入全額上繳省財政專戶 管理。鑒于各單位確有一些支出目前在部門預算中沒有資金來源，這些收入按收 支兩條線的原則核撥一部分給單位留用。具體可由單位申請,省財政廳核撥，但 除個別涉及資金額度較小的單位外，留用比例不宜超過５０％。